Петербург поднимает налоги для бизнеса с 2027 года: УСН 15% вместо 7%, дороже патенты и недвижимость

Петербург сворачивает льготы, которые вводил в кризисные годы. В городском бюджете образовался дефицит, и власти ищут дополнительные доходы. Глава бюджетно-финансового комитета ЗакСа Денис Четырбок называет это пересмотром льгот, а не повышением налогов. Для предпринимателей разница невелика: платить с 1 января придётся больше.

Законопроект пока принят только в первом чтении, и ко второму в него ещё могут внести поправки. Но времени мало. Налоговый кодекс разрешает новым ставкам вступать в силу не раньше чем через месяц после публикации закона и только с начала налогового периода. Чтобы всё заработало с 1 января 2027 года, закон должны принять и опубликовать до конца ноября.

1. УСН «доходы минус расходы»: 15% вместо 7%

Это главное изменение. Сейчас многие компании и ИП на «упрощёнке» с объектом «доходы минус расходы» платят по льготной ставке 7%. С 2027 года она останется только у двух групп:

• обрабатывающие производства;
• научные исследования и разработки.

По данным издания «Форпост Северо-Запад», условие для льготы — не менее 70% выручки от таких видов деятельности. Для остальных ставка вырастет до базовых 15%, то есть больше чем вдвое. Аккредитованные IT-компании и малые технологические предприятия сохранят свои специальные ставки 1% и 5% до 2030 года, если выполняют условия.

Масштаб большой. По данным «Фонтанки», в Петербурге около 280 тысяч компаний и ИП на УСН, и чуть больше 100 тысяч из них применяют сниженную ставку 7%. Город ждёт от отмены льготы около 14 млрд ₽ дополнительных доходов в год.

Есть и послабление. Предприниматель не потеряет льготную ставку, если на начало года его долг перед бюджетом меньше 3 000 ₽. Сейчас льготу снимают даже за копеечную недоимку. По данным ЗакС.Ру и МР7, правило применят задним числом, в том числе к 2026 году.

Сколько это в деньгах

Возьмём торговую компанию: выручка 50 млн ₽ за год, расходы 42,5 млн ₽, налоговая база 7,5 млн ₽.

Эти 600 тысяч уйдут из чистой прибыли собственника. Если не заложить их в бюджет, они превратятся в кассовый разрыв на первом же авансовом платеже — в апреле 2027 года.

Стоит ли переходить на «Доходы» 6%

Ответ зависит от того, какую долю выручки составляет налоговая база («доходы минус расходы»). Расчёт ниже — для компании с сотрудниками: на «Доходах» она может уменьшить налог на страховые взносы, но не больше чем наполовину.

• База меньше 20% выручки — выгоднее остаться на «доходы минус расходы» даже по ставке 15%.
• База от 20 до 40% выручки — всё решают страховые взносы: нужен расчёт на Ваших цифрах.
• База больше 40% выручки — «Доходы» 6% выгоднее в любом случае.

ИП без сотрудников может уменьшить налог на «Доходах» на все свои взносы, поэтому для него граница другая. Не забудьте и про НДС: плательщики УСН с выручкой выше порога платят НДС, и в 2027 году порог снижается до 15 млн ₽ (в 2026 году — 20 млн ₽). Смена режима может потянуть за собой и НДС.

2. Патенты дорожают впервые за пять лет

Город повышает потенциально возможный доход, от которого считается стоимость патента. ЗакС.Ру и МР7 называют рост на 14,25%. «Парламентская газета» приводит примеры стоимости отдельных патентов: парикмахерская — с 75 до 91 тыс. ₽ в год, такси — с 67 до 82 тыс. ₽, небольшое кафе — с 127 до 154 тыс. ₽. Ставка 6% не меняется.

Если Вы рассчитывали уйти с УСН на патент, пересчитайте его стоимость уже по новым цифрам.

3. Коммерческая недвижимость

• Ставка налога на имущество. Для объектов с кадастровой стоимостью от 300 млн до 10 млрд ₽ ставка вырастет с 2,2% до 2,5%. Для более дорогих объектов 2,5% уже действует, для объектов дешевле 300 млн ₽ остаются 2%. Ожидаемый эффект для бюджета — около 2,27 млрд ₽ в год.
• Налог от кадастровой стоимости — без порога по площади. Раньше город постепенно снижал порог: 3 000, потом 1 000, потом 500 кв. м. Теперь его уберут совсем. С 2028 года налог от кадастровой стоимости будут платить офисные и торговые центры любой площади, с 2029 года — нежилые помещения от 200 кв. м, с 2030 года ограничение по площади исчезнет полностью.

Для собственников помещений, которые сдают их в аренду, это прямой рост расходов. Его придётся либо закладывать в арендную ставку, либо компенсировать из своей доходности.

4. Что ещё отменяют

• Льготы по транспортному и земельному налогам для предпенсионеров. Их не получат мужчины и женщины, которые достигнут 60 и 55 лет после 1 января 2027 года. Тем, кто получил право до 31 декабря 2026 года, льготы сохранят.
• Льготу по транспортному налогу для плавучих доков — у неё заканчивается пятилетний переходный период.
• Льготу по земельному налогу для стоянок грузового и городского транспорта.
• Инвестиционный налоговый вычет для железнодорожного транспорта. Его оставят только для пассажирских перевозок.
• Нулевую ставку налога на прибыль для регионального оператора по обращению с отходами. Её ограничат 2030 годом.

Мнения

За законопроект в первом чтении проголосовали 44 депутата, шестеро воздержались. Марина Шишкина спросила, анализировали ли последствия, и предупредила, что часть бизнеса может перерегистрироваться в других регионах. Депутат Александр Рассудов считает, что рост ставки отразится на ценах для потребителей. Денис Четырбок отвечает, что последствия просчитаны: часть компаний перейдёт на другой налоговый режим и продолжит платить по сниженной ставке. Он также отмечает, что Петербург тратит на налоговые льготы заметно больше Москвы.

Посчитайте свою нагрузку

Укажите выручку и долю расходов — калькулятор покажет налог за 2026 и 2027 годы и сравнит режимы.

Что сделать до конца 2026 года

До нового налогового периода остаётся полтора месяца. Чтобы рост налогов не обернулся кассовым разрывом в первом квартале, предлагаем четыре шага.

1. Стресс-тест бюджета на 2027 год. Заложите ставку 15% или новую стоимость патента. Посмотрите, как изменятся чистая прибыль, остаток денег по месяцам и безопасный объём дивидендов.
2. Сравните режимы на своих цифрах. Рассчитайте три сценария: УСН 15%, УСН «Доходы» 6% с учётом взносов, ОСНО. ОСНО стоит рассмотреть, если Ваши покупатели работают с НДС. Переход на УСН «Доходы» нужно заявить в налоговую до 31 декабря.
3. Производственникам — проверьте право на льготу. Сверьте коды ОКВЭД, структуру выручки и раздельный учёт, чтобы льготная ставка выдержала проверку ФНС.
4. Пересмотрите цены и договоры. Заложите рост налогов в прайс-лист и в условия пролонгации договоров на 2027 год.

И проверьте, что на 1 января 2027 года на едином налоговом счёте нет недоимки: от этого зависит, сохранится ли льготная ставка у тех, кому она остаётся.

Источники: ЗакС.Ру, МР7, «Парламентская газета», «Форпост Северо-Запад», «Фонтанка». Законопроект принят в первом чтении; окончательная редакция может отличаться. Материал носит информационный характер.