Платёжный календарь — таблица будущих поступлений и платежей по датам с расчётом остатка денег на каждый день или неделю. Это главный инструмент управления ликвидностью.
Как устроен
Слева — статьи поступлений и платежей, сверху — даты. Внизу — остаток на конец периода. Если остаток уходит в минус или ниже неснижаемого — это будущий кассовый разрыв.
Правила
- поступления планируются по реальной платёжной дисциплине покупателей, а не по плану продаж;
- налоги, зарплата и кредиты — по фиксированным датам;
- календарь обновляется раз в неделю: факт прошедшей недели и план на следующие.
Готовый шаблон платёжного календаря на 90 дней можно скачать в разделе «Инструменты CFO».