Оборотный капитал — разница между текущими активами (запасы, дебиторская задолженность, деньги) и текущими обязательствами (долги поставщикам, авансы покупателей, налоги к уплате).
Почему растущий бизнес сидит без денег
Чем быстрее растут продажи, тем больше денег «замораживается» в складе и дебиторке. Если не управлять оборачиваемостью, рост съедает все деньги и приводит к кассовым разрывам.
Финансовый цикл
Финансовый цикл = дни оборота запасов + дни оборота дебиторки − дни оборота кредиторки. Сокращение цикла на 10 дней при выручке 600 млн ₽ в год высвобождает около 16 млн ₽.