Кассовый разрыв — момент, когда обязательные платежи (зарплата, налоги, поставщики, кредит) превышают деньги на счетах. Он случается и у прибыльных компаний: прибыль есть на бумаге, а деньги ещё не пришли или уже потрачены.
Откуда берётся
- покупатели платят с отсрочкой, а поставщикам нужно платить сразу;
- деньги «заморожены» в складе;
- крупные платежи (налоги 28-го числа, тело кредита) совпали в одной неделе;
- собственник вывел деньги, не глядя в платёжный календарь.
Как предотвратить
Вести платёжный календарь минимум на 30–90 дней вперёд, задать неснижаемый остаток и заранее договариваться об отсрочках или открыть кредитную линию «на всякий случай».