Финансовая модель — связанная система ОПиУ, ДДС и баланса на будущие периоды, построенная на ключевых допущениях: объёмы продаж, цены, маржа, расходы, условия оплат, кредиты.
Для чего
- посчитать сценарии: «выручка упадёт на 15%» или «вырастет на 30%»;
- понять, сколько денег нужно на рост и когда понадобится кредит;
- подготовить банку обоснование кредитной линии;
- оценить эффект от смены налогового режима или нового направления.
Хорошая модель
Простая, с явными допущениями, которые собственник может менять сам, и с проверкой: баланс сходится, деньги в ДДС совпадают с деньгами в балансе.